Возможен ли налоговый вычет за ЭКО?

Многие знают, что государство дает возможность получить налоговый вычет за лечение, но не все знают, за какое именно. И часто будущие родители задаются вопросом: “Можно ли получить налоговый вычет за ЭКО?”. Это очень дорогая процедура и возврат части денег придется очень кстати. Давайте разбираться, можно ли получить налоговый вычет за процедуру ЭКО, в каком размере и какие документы для этого нужно подготовить.

Можно ли получить налоговый вычет за ЭКО?

Налоговое законодательство в нашей стране позволяет оформить и получить налоговый вычет за ЭКО. Вычет на эту процедуру относится к социальным вычетам, таким, как вычет на лечение, обучение и др.

После того как вы оформите налоговый вычет по ЭКО, вам вернется 13% от всех расходов, понесенных на эту процедуру.

Так как ЭКО относится к списку дорогостоящего лечения. При чем не важно, сколько попыток ЭКО вы сделали.По каждой вы можете получить вычет.

Теперь поговорим, кто конкретно может получить возврат налога за ЭКО.

Кто может получить налоговый вычет за ЭКО и есть ли другие ограничения?

Условия получения налогового вычета за ЭКО такие же, как и при любом другом лечении.

  • вы должны получать доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% за тот год, когда оплачивалась процедура ЭКО;
  • вы должны заплатить за ЭКО из собственных накоплений, а не за деньги спонсоров или благотворителей;
  • вы оплатили процедуру ЭКО для себя, своей супруги или для родителей (а не других родственников).

Налоговый вычет не получат:

  1. Те, кто не имеет дохода, облагаемого по ставке 13%;
  2. Те, кто получает “серую” зарплату, с которой нет отчислений в бюджет;
  3. Те, кто делал процедуру ЭКО в заграничных клиниках;
  4. Те, кто оплатил ЭКО, но с года возникновения права на вычет уже прошло 3 года — срок давности для получения налогового вычета.

Обратите внимание: У клиники, где вы проходили или планируете проходить процедуру ЭКО должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности и эта клиника должна находиться в России. Это обязательные условия, а лицензия — один из документов, который вам понадобится для вычета. Об остальных документах читайте ниже.

Сколько денег вы можете вернуть за ЭКО?

Лечение по процедуре ЭКО считается дорогостоящим. Напомним, что все дорогостоящие процедуры и операции поименованы в постановлении Правительства России № 201 от 19.03.2001г. Именно этот документ подтверждает ваше право получить 13% от всей стоимости процедуры ЭКО без ограничений.

Иногда, не имея медицинского образования, сложно разобраться в проведенном лечении и процедурах. Поэтому при оплате ЭКО или другом лечении возьмите из клиники справку об оплате медицинских услуг. Посмотрите, какой код в ней указан и сразу все поймете:

  • 01 — лечение, не относящееся к дорогостоящим (по нему есть лимит налогового вычета — 120 000 руб.);
  • 02 — лечение дорогостоящее, значит, лимита вычета нет — сколько потратили, от той суммы сможете вернуть 13%, но не более НДФЛ, уплаченного с дохода в бюджет;

Может быть такая ситуация, что ряд анализов и обследований вы проходили в одной клинике, и вам выдали справку с кодом 01, а саму процедуру ЭКО делали в другой клинике (и получили справку с кодом 02). Тогда вы можете получить вычет и по той и по другой справке, но рассчитываться размер налогового вычета будет по-разному.

  1. Если в справке стоит код 01 — налоговый вычет ограничен 120 000 руб., значит, максимальная сумма возврата составит 15 600 руб. (120 000*13%).
  2. Если в справке код 02 (за саму процедуру ЭКО), то лимита вычета нет. Сколько заплатили — от этой суммы часть получите обратно, но не более НДФЛ по ставке 13%, удержанного из вашего дохода за год.

При этом количество попыток ЭКО законом не ограничивается. Вы можете получать вычет по каждой из процедур, но только один раз в год и не больше той суммы, что вы перечислили со своих доходов в бюджет.

При этом, если вы несколько раз проходили процедуру ЭКО, но в разные периоды (годы), получить налоговый вычет вы вправе по каждому из них. Конечно, если за год, в котором была процедура, у вас был доход, облагаемый по ставке 13%.

ПРИМЕР
Семья Ивановых потратила на ЭКО 370 000 руб. Вычет хочет оформить супруга. Сумма налога, которую у нее удержал работодатель за год, в котором семья оплачивала ЭКО — 45 000 руб.

В справке об оплате услуг стоит код 02. Напомним, что по этому коду лимита вычета нет, поэтому считаем сумму возврата — 370 000*13% = 48 100 руб.

Но в данном случае Ивановы получат возврат только 45 000 руб, потому что именно столько НДФЛ удержано у супруги из зарплаты. Вернуть денег больше, чем удержал работодатель нельзя!

Какие документы нужны, чтобы оформить налоговый вычет за такую процедуру?

Список документов будет немного отличаться в зависимости от того, каким способом вы будете получать налоговый вычет за ЭКО:

  1. напрямую через налоговую инспекцию
  2. через своего работодателя (но в налоговую инспекцию все равно придется идти)

Какой бы способ вы не выбрали, рекомендуем внимательно прочитать эту часть статьи и ответственно отнестись к подбору документов.

Документы для получения налогового вычета через инспекцию

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заявление о получении налогового вычета;
  • чеки, квитанции и платежки, подтверждающие оплату процедуры ЭКО;
  • справка об оплате медицинских услуг — ее выдает клиника или больница;
  • договор на оказание медицинских услуг с клиникой, где была проведена процедура ЭКО;
  • копия лицензии клиники на оказание медицинских услуг;
  • копия свидетельства о браке (если вы получаете налоговый вычет за супругу)

Соберите полный пакет документов и подайте его в налоговую инспекцию. Теперь вам остается только ждать — 4 месяца будет идти проверка и зачисление денег на банковский счет.

Важно: Мы рекомендуем оформлять договор и платежные документы на того, кто будет получать вычет.

Как получить налоговый вычет через работодателя?

Соберите такие же документы, как и для инспекции, за исключением декларации, справки 2-НДФЛ и заявления. Но порядок получения вычета немного отличается.

Все документы из списка выше точно так же отнесите в инспекцию, но теперь проверка будет быстрее и уже через месяц вы получите специальное уведомление о подтверждении права на вычет. Это уведомление вам надо отнести в бухгалтерию и после этого вам сделают перерасчет зарплаты. В том же месяце вы получите чуть больше денег (за счет того, что у вас не будут удерживать НДФЛ с зарплаты).

Когда можно и нужно подавать документы на налоговый вычет?

Вычет за ЭКО, как и любой другой социальный налоговый вычет, имеет определенный срок, когда можно подавать документы. Это 3 года с момента возникновения права на вычет. То есть, если с момента процедуры ЭКО прошло более 3 лет, а вы не подавали заявление на вычет, то получить его вы уже не сможете.

Если вы решили получать налоговый вычет за ЭКО через налоговую инспекцию, то дождитесь окончания налогового периода (года) и только на следующий подавайте документы. Например, вы проходили процедуру ЭКО в 2020 году, значит, оформлять и получать налоговый вычет через инспекцию вы имеете право только в 2021 году.

Если получаете налоговый вычет за ЭКО через работодателя, то заявление на возврат НДФЛ можно подать сразу же после оплаты такой процедуры. Запомните, через работодателя налоговую льготу надо получать в тот же год!

ПРИМЕР
Семья Орловых прошла процедуру ЭКО в 2016 году, но попытка была безуспешной и повторно семья сделала ЭКО, но уже только в 2018 году. Орловы не получали вычет и решили собрать документы на вычет в 2020 году, чтобы сразу получить возврат НДФЛ за обе операции. Но так как в 2020 году можно подать декларацию только за 2017 год (3 года “срок давности” при подаче документов), налоговая инспекция отказала семье Орловых в вычете за 2016 год. Но они смогли вернуть себе НДФЛ в размере 13% от фактических затрат на процедуру в 2018 году.

ВАЖНО: Если вы подаете документы на налоговый вычет за прошлые периоды, то сделать это можно только через налоговую инспекцию.

Все больше пар прибегают к процедуре ЭКО, и стоит она не дешево. Но теперь вы знаете, как вернуть часть потраченных денег через налоговый вычет за ЭКО. Поделитесь этой статьей с теми, кому важно знать свои права и получить возврат от государства.

Оставить Комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *